Betriebsausgaben vs. Privatausgaben: Was Gastronom:innen wissen sollten
In der Gastronomie verschwimmen die Grenzen zwischen geschäftlichen und privaten Ausgaben oft schneller, als man denkt. Ein Essen mit einem potenziellen Lieferanten? Betriebsausgabe! Ein Thermomix, der ab und zu mit nach Hause genommen wird? Privatsache! Aber was genau zählt zu Betriebsausgaben, und worauf solltest du achten, um bei der Buchhaltung auf der sicheren Seite zu sein? Prinzipiell gilt natürlich: immer lückenlos dokumentieren und geschäftliche Unterlagen aufbewahren – ja, teils 10 Jahre lang.
Was sind Betriebsausgaben?
Dazu gehören:
- Wareneinkauf: Lebensmittel, Getränke und andere Zutaten.
- Personal: Löhne, Gehälter und Sozialversicherungsbeiträge
- Betriebskosten: Miete, Strom, Wasser und Heizung für den Betrieb.
- Ausstattung: Geschirr, Möbel, Küchengeräte und Deko für das Restaurant.
- Marketing: Werbeanzeigen, Website-Kosten und Social-Media-Kampagnen.
- Reisen: Fahrtkosten und Übernachtungen, wenn sie betrieblich bedingt sind.
💡 Tipp: Sammel für jede Ausgabe einen Beleg und versehe diesen mit einer kurzen Notiz, z.B. „Reparatur Kühlanlage“ oder „Blumenschmuck für Gastraum“. Dies sollte idealerweise digital geschehen, denn gerade Thermobelege verbleichen unheimlich schnell.
Was gilt als Privatausgabe?
Privatausgaben sind solche, die nicht in direktem Zusammenhang mit dem Betrieb stehen. Beispiele:
- Private Nutzung von Geräten: Ein Mixer, den du auch zuhause benutzt, ist keine Betriebsausgabe.
- Familienessen: Auch wenn du Freunde oder Familie in deinem Restaurant bewirtest, können diese Kosten nicht abgesetzt werden.
- Lebensmittel für den Eigenbedarf: Lebensmittel, die für das Familienessen zuhause benutzt werden, gelten als Privatausgabe
Vorsicht bei Mischkosten!
Warum ist die Unterscheidung wichtig?
Falsche Angaben können bei Betriebsprüfungen zu Problemen führen – von Nachzahlungen bis hin zu Bußgeldern. Nur korrekt erfasste Betriebsausgaben senken deine Steuerlast, während Privatausgaben steuerlich keine Rolle spielen.
Fazit
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